2015年1月25日，由中國(guó)政法大學(xué)疑難案件研究中心、西北政法大學(xué)城鄉(xiāng)發(fā)展與法制研究中心、國(guó)資委《市場(chǎng)觀察》雜志社聯(lián)合舉辦的“新型金融欺詐與詐騙的認(rèn)定暨溫州信用證系列案救濟(jì)途徑研討會(huì)”在北京舉行，十多位國(guó)內(nèi)權(quán)威法律專(zhuān)家學(xué)者參加了此次會(huì)議。與會(huì)專(zhuān)家針對(duì)發(fā)生在溫州的十多起系列信用證案件進(jìn)行了深入探討。

報(bào)案人溫州東基控股有限公司、黃煜、黃麗娜等反映：犯罪嫌疑人仲某等人虛構(gòu)信用證交易，騙取他人信任，以合作經(jīng)營(yíng)為名，利用他人購(gòu)貨資金開(kāi)立信用證或者誘使他人開(kāi)立信用證，與其控制的離岸公司虛假交易，制造假交易合同，偽造信用證附隨單據(jù)(提貨單、海關(guān)備案清單與印章)；另外還欺騙他人為其開(kāi)具信用證提供擔(dān)保，虛構(gòu)進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易的事實(shí)騙取銀行開(kāi)出信用證；再由其控制的境外的“離岸公司”取得信用證后以押匯、貼現(xiàn)等方式套取現(xiàn)金，最終轉(zhuǎn)回境內(nèi)公司歸仲某等人非法占有支配。

據(jù)了解，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展和改革開(kāi)放的深入，我國(guó)國(guó)際貿(mào)易日趨繁榮，但一些不法分子利用信用證作為工具實(shí)施各種形式金融詐騙，信用證欺詐和詐騙已經(jīng)成為影響金融交易安全、破壞商業(yè)信譽(yù)、損害企業(yè)和個(gè)人合法利益的毒瘤，嚴(yán)重破壞了國(guó)際貿(mào)易的正常秩序，尤其是一些新型違法犯罪案件隱蔽性強(qiáng)、技術(shù)手段熟練、善于利用制度和監(jiān)管的“盲點(diǎn)”，規(guī)范難度大，這凸顯了運(yùn)用法律武器進(jìn)行打擊和治理的迫切性和重要性。

據(jù)介紹，仲某等人利用國(guó)際貿(mào)易操作規(guī)程，根據(jù)信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)合同和單證相符表示交易成立的特點(diǎn)，欺騙他人出資或者提供擔(dān)保，再利用申請(qǐng)信用證支付規(guī)則和信用證擔(dān)保義務(wù)，迫使合作人或者擔(dān)保人成為最終蒙受經(jīng)濟(jì)損失的被害人。從形式上看，一方面開(kāi)證行可以訴訟開(kāi)證申請(qǐng)人(合作人)和擔(dān)保人追償資金，最終不會(huì)受到實(shí)際損失，不會(huì)主動(dòng)追究違法分子的刑事責(zé)任，甚至受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使會(huì)繼續(xù)放縱仲某等人行為，因此仲某等人屢屢得手；另一方面，實(shí)際被害人的財(cái)產(chǎn)因被銀行追索而損失，表面上不是被仲某等人直接非法占有，他們卻可以隱匿財(cái)產(chǎn)拒不償還，造成被害人投訴無(wú)門(mén)。仲某等人可以逃避責(zé)任追究嗎？

對(duì)此，與會(huì)專(zhuān)家認(rèn)為，仲某等人明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金；抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的行為完全符合以“非法占有為目的”的特征；利用信用證詐騙和欺詐雖然存在區(qū)別，但是從立法本意上講，利用信用證的交易規(guī)則，隱瞞真相、虛構(gòu)事實(shí)，欺騙銀行或者他人為其開(kāi)具信用證(包括提供擔(dān)保)，非法獲取他人財(cái)物的行為，應(yīng)該屬于“以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的”情形，而且不能以開(kāi)證行資產(chǎn)最終是否實(shí)際損失作為定罪量刑的標(biāo)準(zhǔn)，被害人的范圍也不局限于開(kāi)證行，申請(qǐng)人、受益人、議付行等受到損失的利害關(guān)系人也可以視為被害人；利用合作協(xié)議騙取資金的行為可以考慮作為合同詐騙追訴。

專(zhuān)家同時(shí)建議，司法機(jī)關(guān)應(yīng)該查清案件事實(shí)，要加大追訴力度，嚴(yán)格執(zhí)法，區(qū)分犯罪的手段和目的、數(shù)罪還是一罪的情況，充分利用刑事手段嚴(yán)厲打擊信用證詐騙等犯罪行為，還要運(yùn)用民事法律治理信用證欺詐行為，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

會(huì)上專(zhuān)家還發(fā)出呼吁，國(guó)際貿(mào)易要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督和管理，應(yīng)建立外貿(mào)企業(yè)資信檔案，記錄交易情況；國(guó)內(nèi)開(kāi)證銀行業(yè)要嚴(yán)格審單，同業(yè)內(nèi)資信和信息在一定范圍內(nèi)公開(kāi)共享，對(duì)于不能及時(shí)贖單的申請(qǐng)人留存記錄，便于查詢(xún)并通報(bào)；發(fā)現(xiàn)用虛假文件騙取信用證、虛假交易等開(kāi)立信用證不能直接收回款項(xiàng)的情況，應(yīng)及時(shí)告知相關(guān)機(jī)構(gòu)。各部門(mén)要協(xié)同努力，做到提前預(yù)防、識(shí)別真假、治理違法、打擊犯罪，維護(hù)誠(chéng)信的信用體制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易良性發(fā)展。